中国工商银行固定资产项目贷款评估办法
发布者：运营中心 来源： 集慧
公布单位: 工商银行
公布批准文号: 工青发[1997]94号
第一章 总 则
第一条 为提升固定资产贷款（下称借款）管理方法，标准评估工作，确保评定品质，预防信贷风险，提升借款经济效益，特制订本办法。
第二条 贷款评估是贷款银行管理决策的关键根据。贷款评估依据借款的效率性、安全系数和流通性规定，应用定量分析与定性分析紧密结合的方式，对借款开展全方位、体系的评定，为借款管理决策给予客观性、公平、精确的根据。
第三条 本办法依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等我国金融业法律法规、政策法规及本行相关的授信贷款要求制订。
关系政策法规：
第四条 本办法适用工行对固投新项目派发的元和外汇借款。
第二章 评估工作规定
第五条 贷款评估的根据
（一）我国产业链、商品和合理布局现行政策，财政局税收优惠政策，行业发展规划，我国和领域的项目可行性设计规范及主要参数；
（二）央行和本行的贷款政策及授信贷款要求，本行的分析要求和主要参数；
（三）政府部门有权利单位对项目备案的准许档案，工程项目可行性汇报及有权利单位的论证意见；
（四）贷款人生产运营等相关材料；
（五）中央和地方政府部门相关的城市建设规划、生态环境保护、消防安全、健康安全、运送、劳动防护等相关法律规定和要求。
第六条 贷款评估应具有的基本条件
（一）符合国家产业链、商品及合理布局现行政策和投资项目审批程序流程；项目可行性经权威机构论述；
（二）贷款人的关键财务指标分析、项目资本金由来及占比符合国家和本行要求；
（三）项目总投资及项目投资组成确立、拟选用生产工艺基本上定形、拟购入机器设备已经完成询价采购；
（四）贷款人前３年财务报告及生产运营材料、项目备案准许文档、可行性汇报等基本资料完整；
（五）具备相关部门或下属行的书面形式推荐意见。
第七条 申请办理本行固定资产贷款rmb５００万元以上（含５００万余元）、外汇交易借款１００万美金之上（含１００万美金）的新项目，均应开展贷款评估；科技发展借款无论贷款额度尺寸，正常情况下都需要开展评定；增加贷款额度超出原服务承诺贷款额度３０％的应再次开展评定。
第八条 合乎以下情形之一的借款，并不开展评定，写下调查研究报告就可以：
（一）申请办理本行固定资产贷款rmb５００万余元、外汇交易借款１００万美金下列的；
（二）经确定，以可转让我国债卷或债券投资质押贷款的；
（三）经具备相对应审批权限的贷款审查联合会独特准许的；
（四）拟不承诺借款的。
第九条 贷款评估的程序流程
（一）明确主评定人；
（二）建立评定工作组，制定评估工作方案；
（三）调研、搜集整理材料；
（四）对材料进行分析、核查，作出预测分析与点评；
（五）撰写分析报告。
第十条 评定规定
（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始记录、材料等基础信息收集整理应坚持不懈真实有效标准；对统计数据的选用及花费、经济效益的定义应遵照慎重标准；分析报告体现的信息内容应遵照必要性标准，对重点问题要多方面揭露，客观评价；
（二）推行主评定人责任制，主评定人应参加分析的整个过程，并对评定品质和评估结论承担；
（三）分析报告应在下发评定通告后２个月内进行，疑难问题项目测评时长一般不超过３个月。
第三章 贷款人点评
第十一条 贷款人概述
熟悉贷款人的发展历程、所在位置、产权年限组成（或所有制性质）、组织结构、职工人数及组成；剖析企业品牌形象、主打产品、在领域和区域经济里的影响力和的作用。对涉及到公司体系、主营方位、境外投资及起诉等重要事项需作进一步调研分析。
第十二条 经营人学生素质评价
掌握法人代表和领导班子成员的历经、销售业绩、信誉度、品行和工作能力，点评其运营管理能力。
第十三条 经济发展技术水平点评
掌握贷款人近３年资产总额、资产总额、固定资产净值、在建项目、长线投资及其加工工艺技术设备水准等转变状况，剖析贷款人近些年业务拓展及经济实力提高状况。
第十四条 资产负债率剖析
深入了解贷款人关键资产负债率状况，测算近３年负债率、现金比率、流动比率等指标值，剖析关键资产负债率新项目的调整变动状况和因素，在充分考虑或有负债的前提下，点评其短期内和长期偿债能力。
第十五条 财产应用高效率点评
掌握贷款人近３年关键生产制造性能指标和生产量运用状况，测算生产量使用率、库存周转率、应收款存货周转率等指标值，点评财产应用高效率。
第十六条 盈利能力分析
掌握近３年关键出产量、品质、成本、销售额、税前利润及创利等状况，测算销售率、净利润率等指标值，剖析危害赢利的缘故，点评营运能力。
第十七条 个人信用情况点评
熟悉贷款人的基本户设立、信誉等级等状况；近３年短期贷款和长期贷款利息的还款情形；本行对贷款人所有总量贷款的风险度情况；贷款人的消费信用与本行的业务合作现况；测算贷存比率和销售款归行率。
第十八条 发展前途点评
剖析贷款人所在行业的特性、发展前景及中远期建设规划，综合考核贷款人的发展前景。
第十九条 对新创建公司，主要掌握贷款人的环境，剖析小区业主运营素养和关键投资人的生产运营及资产负债率情况。
第四章 建设项目标准点评
第二十条 新项目建设必要性点评
掌握拟建项目的建设规划，核查新项目明确提出的环境、目地，综合分析贷款人实施项目的政策环境和长期建设规划，点评建设项目的必要性。 [page]
第二十一条 项目实施过程状况点评
掌握新项目批复文件和项目可行性论述状况，点评建设项目的进度计划表；对增加贷款项目要表明前期设计、动工、预算调节等资料的审批企业、审批时长及审批具体内容；对已动工的新项目要剖析施工进度计划、项目投资进行及各类资金到位状况。
第二十二条 生产工艺标准点评
核查新项目拟选用的技术性是不是已通过有权利单位宣布工业生产的评定；新项目设计单位的条件和工作能力；表明拟选用生产工艺和主要设备的创新性、科学性和适用范围。科技发展贷款项目应表明检样、小试及样品评定状况；深入分析小区业主的技术力量。
第二十三条 建设项目和生产条件点评
调研分析建设项目及经营活动所需要地、原料、然料、动力来源的稳定性；剖析道路运输、生活保障设备及项目投资空间环境等合作配套设施标准与新项目必须的适应能力。对新建项目的厂址选择、水文地质、地质构造等情形可直接引用有权利单位对项目实施方案的定形建议。
第二十四条 经济规模点评
掌握和点评生产运营工作能力是不是做到经济规模规定。
第二十五条 生态环境保护点评
主要是核查有没有国家环保部门准许的环保计划方案。
第五章 市场评估
第二十六条 销售市场环境评价
调研分析贷款人原来及拟上新项目世界各国同行业的市场供给、要求、价钱现状以及趋势分析，剖析国内销售及出口贸易的政策环境、贸易条件。
第二十七条 销售市场市场竞争力剖析
剖析贷款人近３年主要产品在国内国际销售市场销售量和价钱的转变状况，剖析商品的经济寿命期；调研分析行业竞争情况、具体竞争者状况及潜在市场市场竞争要素，剖析贷款人销售市场市场竞争力及市场份额。对商业企业应偏重于调研商业界别的类似企业的经营状况，剖析贷款人的销售市场市场竞争力。
第二十八条 行业前景评定
剖析贷款人在预测分析期限内主要产品的目标市场定位、容积、营销战略及风险性情况；评定主要产品在国内外销售市场的销售量、价钱趋势分析及波动幅度。
第六章 施工预算和筹集资金点评
第二十九条 项目总投资就是指固投和周转资金之和。固投包含工程费用、其它杂费、准备花费、固投方位调节税和建设期利息。
第三十条 施工预算评定
核查工程内容和花费是不是齐备，剖析施工预算中有没有漏算；核查取费标准和根据是不是有效，剖析有没有随意扩大规模或放低工程造价等状况。
第三十一条 筹集资金点评
核查筹建项目总投资的各种自有资金、投资方式及落实情况，项目资本金由来及占比是不是符合要求。对新创建公司要重点对自有资金由来开展核查点评。
对以实体、继受、非专利技术、有偿服务划转的土地所有权等形式资金投入自有资金的，关键核查是不是通过有条件的评估机构开展定价，定价方式是不是合乎法律法规、政策法规的标准，所占比例是不是合乎有关规定等。
对以贷币方法资金投入自有资金的，要在对各投资人近３年生产运营、资产负债率及经营情况变化状况进行分析的前提下，点评各投资人的投资能力及各年的投入量。
第三十二条 项目投资计划点评
点评拟建项目分本年度融资计划的可行性分析，编写“项目总投资由来及开支预测分析表”（见评估表２）。
第七章 偿债能力指标评定
第三十三条 贷款人的综合效益一般包含贷款人原来经济效益、在建项目和拟建项目预估经济效益。
第三十四条 项目财务经济效益预测分析
依照我国现行标准税务规章制度等有关规定，在剖析计算工程的项目投资、生产期成本、销售额与市场销售应交税费、项目利润等数据信息前提下，编写“项目财务现流表”（见评估表３），测算投资回报率、会计内部报酬率、投资收益率等指标值，并开展不确定性分析。对要用汇新项目还应开展外汇交易均衡剖析。
第三十五条 在建项目效益评价
剖析在建项目状况，点评在建项目对贷款人发展趋势的危害。如贷款人无法给予在建项目相关材料，可按慎重标准解决，只考虑到在建项目债务的清偿，不考虑在建项目完工后的经济效益。
第三十六条 贷款人综合性效益评价
依据贷款人前三年资产负债率和损益表趋势分析，充分考虑贷款人生产发展纲要、财务预测及拟建项目和别的建设中的项目要素，预测分析贷款人方案借款期限内资产负债率和经营效益转变状况，表明测算依据；编写“负债表”和“贷款人损益表及分配利润预测分析表”（见评估表４、５）；测算剖析净利润率、负债率、现金比率、流动比率等主要经济指标。
第三十七条 偿债能力指标评定
在预测分析贷款人综合效益的前提下，计算可还款自有资金，在考虑到贷款人原来非流动负债按合同规定还款的前提下，编写“非流动负债还款预测分析表”（见评估表６）。计算新项目工行长期借款偿还期或偿还债务确保比。
第八章 信贷风险与效用点评
第三十八条 信贷风险剖析
（一）定性分析。计算信贷风险度，填写“新项目信贷风险度测算表”（见评估表７）。
（二）定性研究。综合分析贷款人在项目投资、销售市场、原料供货、费率、生产运营、管理机制、政策环境及贸易条件等领域遭遇的安全风险，要研究这种风险因素发生的概率及其对本行借款的影响程度，明确提出相对应紧急避险对策。
第三十九条 担保点评
对贷款人提起的担保方法意愿开展基本的调研，点评其可行性分析。
第四十条 借款效用点评
剖析增加量借款对本行平稳和提升储蓄、扩张结算业务，扩展信贷业务的危害，测算贷存比率等指数；剖析增加量借款对做大做强借款总量、改进借款构造、减少借款资产风险的危害；分析评价增加量借款给银行产生的社会经济效益。
第九章 分析报告的撰写
第四十一条 分析报告的撰写应求真务实，客观公正；汇报规定有状况、有数据信息、有剖析、有结果、要突出主题、言简意赅、条理清晰。 [page]
第四十二条 主评定人应依据新项目的具体情况明确分析报告的重点内容。
第四十三条 分析报告应统一文件格式，主页要标明主评定人、参与评定人员姓名、所在单位、职位、技术职称、撰写章节目录，次页应标出汇报文件目录，第三部分是文章正文。分析报告文章正文包含：
（一）概述一部分：简要介绍借款项目概况，归纳第三章至第八章的关键评估结论，对项目投资开展总点评，明确提出贷与不贷，贷多贷少的确立建议，强调拟建项目及贷款人存在的不足，明确提出改进意见和紧急避险对策；
（二）贷款人点评；
（三）建设项目标准点评；
（四）市场评估；
（五）施工预算与筹集资金点评；
（六）偿债能力指标评定；
（七）信贷风险与效用点评；
（八）评定表格，依次是：“评定关键结果报告书”、“项目总投资由来及开支预测分析表”、“项目财务现流表”、“贷款人负债表”、“贷款人损益表及利润预测表”、“贷款人非流动负债还款预测分析表”、“新项目信贷风险度测算表”。
第四十四条 分析报告配件由工作底稿表、专题讲座调查研究报告以及他配件和图下构成。分析报告配件独立订装。别的配件和图下包含：
（一）贷款人近３年“负债表”、“利润表”和“经营情况变动表”；
（二）法定代表人企业营业执照、主体资格资格证书、企业章程及批复；
（三）新项目筹集资金证实；
（四）新项目对外开放股权融资的相关审批材料；
（五）项目备案准许文档；
（六）与建设项目和制造相关的别的批文，协议书，合同书及设备清单；
（七）生态环境保护计划方案的批复；
（八）贷款公司申请借款意向协议书、贷款担保意向协议书及借款还款文档；
（九）项目建设方案柱形图；
（十）与贷款项目相关的其他材料。
第十章 附 则
第四十五条 贷款评估汇报系金融机构内部文件，一切单位和自己不可对外开放给予。
第四十六条 各支行可依据本办法，制订实施办法，并报总公司办理备案。
第四十七条 本办法由总公司承担表述，改动亦同。
第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起实行。
配件：一 有关《中国工商银行固定资产项目贷款评估办法》的表明
一、有关施工预算。
１．项目资本金。依据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），测算自有资金数量的总投资就是指新项目的固定资产贷款项目投资与铺底流动资金之和。而本行现行标准信用风险管理要求周转资金应打进总投资，且铺底流动资金（一般按全额的周转资金的３０％把握）应由公司自筹资金。充分考虑文档要求“项目投资项目资本金的实际占比，由项目审批企业依据项目投资的经济收益及其贷款银行意向和评估意见等状况，在审核项目可行性汇报时核准”。因而为与本行现行标准要求一致，也为了更好地全方位考核项目的花费和经济效益，本办法规定计算自有资金时按本行现行标准要求把握。
２．流动资金估算。一般选用扩张指标值法估计，即参考同样范围的同类型公司销售额或运营成本的周转资金占有水准明确。也可以选用归类详尽估算法计算。
３．基本预备费和涨价预备费的估计。基本预备费一般按固投中工程费用和其它杂费之和的１０％计算。测算涨价预备费的cpi指数一般按１０％把握，对设备价格基本上明确的工程占比可适度减少。
４．投资方向调节税的估计。基建项目项目投资的计税基础是所有固资投资总额；技术改造项目的应纳税额为工程建筑投资总额。
５．贷款利息的估算。当初贷款按年中支用考虑到，测算半年利息。当初还贷按年底还款考虑到，测算全年度贷款利息。
二、有关项目财务效益评估。
１．计算立即材料成本、商品销售价钱均按不含税价格解决。
２．新项目现流表以全项目投资规格编写。
３．会计标准贴现率按１２％把握。该项指标值由总公司按时公布。
三、关于项目建设条件评定。
对建设项目标准评定可依据新项目详细情况开展适度简单化。有些一部分可直接引用权威机构的论述结果。
四、有关担保意愿的评定。
贷款人担保一般是在金融机构宣布服务承诺借款后，申请办理贷款手续时贯彻落实的。因而，在贷款评估环节，只需对贷款人提起的确保、质押、质押贷款开展初步了解和核查，点评其可行性分析。
五、有关评定表格。
１．《办法》选用评估表和工作底稿表二类报表，评估表体现评估结果，需附在分析报告后，不可随意调整。工作底稿表体现计算过程，是评定计算的最原始根据，《办法》只带来了参照表式，贷款评估时可依据必须调整。
２．评估表的设计方案尽可能考虑了新创建公司、改建公司；国企、中外合资企业和股份制公司；制造业企业和非制造业企业的差异状况，但特殊情况的存有无可避免，容许评定工作人员依据不一样领域和差异种类企业的特点调节评估表的具体内容。
六、有关偿债能力指标的计算。
１．长期贷款还款次序。在计算非流动负债还款时，先考虑到已期满借款的还款，随后按合同规定限期考虑到未期满借款的还款，在达到以上情况后，计算新增贷款的还款。新增贷款能够按比例还款标准计算。
２．对贷款人事前承诺借款期限和以等额还款方法还款的，要各自计算还款日内各年偿还债务确保比和贷款期总体偿还债务确保比，以全方位调查其偿债能力指标。
七、有关分析报告的撰写。
１．分析报告是贷款银行管理决策的重要环节。因而汇报应由本行评定工作人员自主撰写。贷款评估不可向贷款人收费标准。
２．对分析中碰到的常见问题的剖析可产生专题调研做为分析报告配件。
配件：二 固资项目投资评估指标计算方法
一、贷款人评价指标体系
（一）财产应用高效率点评
具体总产量
１．生产量使用率＝－－－－－－×１００％
设计方案生产量
销售额
２．固资存货周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（今年初固资＋年底固资）÷２
销售额[page]
３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（今年初总资产＋年末资产总额）÷２
商品销售成本费
４．库存周转率＝－－－－－－
均值存货成本
均值存货成本＝（期初存货成本费＋期末存货成本）／２
赊购净收益
５．应收帐款存货周转率＝－－－－－－－－
均值应收帐款账户余额
赊购净收益＝销售额－现销收益
均值应收帐款账户余额＝（初期应收帐款＋期终应收帐款）／２
（二）营运能力点评
资产总额
１．净利润率＝－－－－－－－×１００％
商品销售净利润
商品销售净利润：指扣减销售折让、销售折让和销售退回以后的销售净收益
纯利润
２．投资报酬率＝－－－－×１００％
资本公积
（三）偿债能力指标点评
速动资产
１．现金比率＝－－－－×１００％
营业利润
速动资产－库存商品
２．流动比率＝－－－－－－－×１００％
营业利润
负债总额
３．负债率＝－－－－×１００％
总资产
非流动负债总金额
４．长期性负债比率＝－－－－－－×１００％
总资产
（四）金融机构效益评价
公司在工商银行月均值存款余额
１．贷存比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
工商银行对公司所有借款月均值账户余额
今天工商银行结算户资金回笼钱款额
２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
公司今天具体取回市场销售钱款额
今天公司工商银行所有借款月均值账户余额
３．工行贷款占有率＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
今天公司所有借款月均值账户余额
公司在工行存款月均值账户余额
４．工行存款占有率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
公司所有储蓄月均值账户余额
二、新项目及综合性偿债能力指标点评
当初偿还债务自有资金
１．偿还债务确保比＝－－－－－－－－－－×１００％
当初应还款所有债务
贷款期总体 贷款期限内偿还债务资产所有由来
２． ＝－－－－－－－－－－－－×１００％
偿还债务确保比 贷款期限内应还款所有债务
生产制造经营期年正常利润总金额
３．投资回报率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
项目总投资
４．会计内部报酬率（ＦＩＲＲ），就是指新项目在预估期限内的历年差值净现金流
量折现率总计等于零的贴现率。其计算式如下所示：
ｎ －ｔ
∑（ＣＩ－ＣＯ） t×（１＋ＦＩＲＲ）＝０
t=1
ＦＩＲＲ至会计内部报酬率
ＣＩ至现钱流通量
ＣＯ至现钱流出量
（ＣＩ－ＣＯ） t至第ｔ年净现金流量
ｎ至测算期
ｐ
５．投资收益率＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０
t=1
Ｐ为投资收益率，即会计现流表中总计净现金流量为零时期限。其测算公
式为：
投资收益率Ｐ＝总计净现金流量逐渐发生恰逢年代数－１
去年总计净现金流量平方根
＋－－－－－－－－－－－－
当初净现金流量
ＣＩ至现钱流通量
ＣＯ至现钱流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年净现金流量。
６．盈亏平衡分析依据正常的生产制造年代的出产量或销量、变动成本、总成本、
产品报价和销售税金等的年平均数据信息开展测算。
ＣＦ
盈亏平衡分析＝－－－－－×１００％
Ｓ－Ｖ－Ｔ
ＣＦ至年平均固定不动成本费用
Ｓ至年平均销售额
Ｖ至年平均可变性成本费用
Ｔ至年平均市场销售应交税费
７．涨价预备费（ＰＣ），其计算方法如下所示：
ｍ ｔ
ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕
t=1
Ｉt至第ｔ年项目投资分派额
ｆ至涨价指数值
ｍ至工程施工工期
评估表１一１
评定关键结果报告书
企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 更新改造前三年 ｜ ｜ 更新改造前三年 ｜
｜ ｜ 新项目 ｜－－－－－－－－－－－｜ 项目 ｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 年｜ 年｜ 年｜ ｜ 年｜ 年｜ 年｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜贷款人｜速动资产 ｜ ｜ ｜ ｜营业利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 库存商品 ｜ ｜ ｜ ｜ 短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜ 应付款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 等待处理财产｜ ｜ ｜ ｜ 非流动负债 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜前三年｜固定资产合计｜ ｜ ｜ ｜ 长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜固定资产原值｜ ｜ ｜ ｜负债总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜固定资产净值｜ ｜ ｜ ｜其他综合收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 在建项目 ｜ ｜ ｜ ｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 长线投资 ｜ ｜ ｜ ｜债务及全部 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜总资产 ｜ ｜ ｜ ｜者利益总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜负债率 ｜ ｜ ｜ ｜销售额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜情 况｜现金比率 ｜ ｜ ｜ ｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜流动比率 ｜ ｜ ｜ ｜创利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜长期性资产负债率｜ ｜ ｜ ｜税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜投资报酬率 ｜ ｜ ｜ ｜净利润率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜在其中：｜ ｜在其中：｜ ｜
｜贷款人｜ 项 目｜上年底｜－－－－－－－－｜工商银行贷款｜－－－－－－－－｜托欠工商银行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜
｜贷 款｜ ｜余 额｜贷款｜借款｜贷款｜ ｜贷款｜借款｜贷款｜利 息 ｜
｜ ｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜情 况｜短期贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜ ｜长期贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜项目总投资 ｜ ｜在其中：固投｜ ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请办理本行借款 ｜ ｜在其中：rmb ｜ ｜外汇交易 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜贷款人自筹资金 ｜ ｜在其中：固投｜ ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增加销售额 ｜ ｜新增加资产总额 ｜ ｜净利润率 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜会计内部报酬率 ｜ ｜投资回报率 ｜ ｜投资收益率（动态性）｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜借款期限 ｜ ｜偿还债务确保比 ｜ ｜信贷风险度 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
评估表１一２
评定关键结果报告书
企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 投资人｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜项 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜认缴出资额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜出资比例 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜投资方式 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜总资产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜负债总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜长期性负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜其他综合收益总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜负债率（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜现金比率（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜销售额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜项目总投资 ｜ ｜在其中：固投 ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请办理本行贷款金额 ｜ ｜在其中：rmb ｜外汇交易 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜贷款人自筹资金 ｜ ｜在其中：固投 ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增加销售额 ｜ ｜新增加资产总额 ｜净利润率 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜会计内部报酬率 ｜ ｜投资回报率 ｜投资收益率（动态性）｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜借款期限 ｜ ｜偿还债务确保比 ｜信贷风险度 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜备注名称：｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：１．此表适用贷款人为建设方的。
２．投资人资产负债率和利润情况取评定前一年（即 年）会计报表的数据信息。
评估表２
项目总投资由来及开支预测分析表
额度企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 投资项目年代 ｜ 年｜…年｜ 总 计 ｜
｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 外汇 ｜ ｜ ｜ 外币 ｜ ｜ ｜ 外汇 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜
｜ 号 ｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜币｜计｜ ｜ ｜币｜计｜ ｜ ｜币｜计｜
｜ ｜ ｜元｜rmb｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜rmb｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜ １ ｜一、项目总投资由来总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜[page]
｜ ２ ｜１．固投由来 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３ ｜ 工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４ ｜ 其他银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５ ｜ 别的债务 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６ ｜ 公司自筹资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜ ８ ｜２．周转资金项目投资由来 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９ ｜ 工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０ ｜ 其他银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１ ｜ 别的债务 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２ ｜ 公司自筹资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１４ ｜二、项目总投资开支总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１５ ｜１．固投开支合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６ ｜ 工程费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７ ｜ 在其中：工程建筑费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８ ｜ 设备安装费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９ ｜ 进口产品费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２０ ｜ 中国设备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２１ ｜ 其它杂费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２ ｜ 在其中：国际海运及保险费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２３ ｜ 进口产品进口关税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２４ ｜ 开办费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２５ ｜ 技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６ ｜ 土地使用权证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２９ ｜ 准备花费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３０ ｜ 在其中：基本预备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３１ ｜ 涨价预备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３２ ｜ 固投方位调节税｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３３ ｜ 建设期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜３５ ｜２．周转资金开支合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：费率：美金：rmb按１∶ 计 固投自筹资金率＝ ％ 流动性
资产自筹资金率＝ ％
表明：别的债务指贷款银行之外的长短期债券、股权融资性租用、需归还的政府部门有
关单位付出的资产。
评估表３
项目财务现流表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 年代 ｜ 年｜…年｜ 总计 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜现钱注入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜商品销售（运营）收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜回收利用固资余值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜回收利用周转资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜现钱排出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜固投 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜周转资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜运营成本 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜市场销售（运营）税费以及其他｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１４｜净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜总计净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜irr ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜总计irr ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝ 万余元
２．会计内部报酬率（ＦＩＲＲ）＝ ％
３．会计投资收益率（动态性）＝ 年
表明：
１．运营成本＝总成本－折旧－摊销费－利息费用
２．固投＝固定资产投资开支－建设期利息支出
３．合资企业应在１２项加“员工奖赏及褔利”。
评估表４
负债表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预测分析年代 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜流动资产合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜ 流动资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 应收款及预收账款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 库存商品 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ 其他流动资产｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜长线投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜固定资产合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ８｜固定资产原值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜减：固定资产折旧 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜在建项目 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜别的固资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１３｜无形中及递延资产总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１４｜别的长期资产总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１６｜流动负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１７｜ 短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８｜ 应对及应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９｜ 别的营业利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２０｜长期性负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２１｜ 长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２｜ 别的非流动负债 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２３｜负债合计（１６＋２０）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２４｜其他综合收益总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜[page]
｜２５｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６｜ 资本公积金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７｜ 法定盈余公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２８｜ 在其中：公益基金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２９｜ 未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３０｜债务和其他综合收益累计（２３＋２４）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３１｜负债率２３／１５ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３２｜现金比率（１／１６）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３３｜流动比率（１－４）／１６ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
一、相关频道主要内容如下所示：
１．流动资产包含：流动资产、短期理财。
２．应收款及预收账款包含：应收票据、应收帐款净收益、其他应付款、预收账款、摊销费、应收款补贴款等。
３．别的流动资产包括：等待处理速动资产净损失、一年内期满的长期债券项目投资、其他流动资产、延递税金借项。
４．别的固资包含：待处理固定资产净损失、固定资产清理。
５．应对及应收帐款包含：应付票据、应付款、应收帐款、其他应收款、应付工资、应付福利费。
６．别的营业利润包含：未缴税费、没付盈利、别的未缴费一年内期满的非流动负债、别的营业利润、延递税金贷项。
７．别的非流动负债包含：应付债券、长期应付款、别的非流动负债。
二、针对商品流通企业、运送（交通出行）公司、邮电通信公司、股份制公司、合资企业等的表式，应依据国家财政部要求的有关财务会计报表文件格式，作相对应调节。实际调节具体内容如下所示：
（一）商品流通企业
１．应收款及预收账款应在制造业企业包括的具体内容前提下提升应收款进出口退税。
２．其他流动资产应在制造业企业包括的具体内容前提下提升待转其他业务支出。
（二）运送（交通出行）公司
１．应收款及预收账款含有具体内容不包含制造业企业的应收款补贴款。
（三）邮电通信公司
１．应收款及预收账款应在制造业企业包括的具体内容前提下提升备付金，不包括制造业企业的预收账款和应收款补贴款。
２．别的营业利润应在制造业企业包括的具体内容前提下提升未缴上级领导收入支出差值。
３．其他综合收益邮电通信公司提升“上级领导拨入资产”一项，可包括在资本公积金中。
（四）股份制公司
１．在工业生产企业中的应缴烟税所包括的没付盈利应是没付股利分配。
２．负债表２４～３０栏按下列文件格式改动：
２４栏：股东权利
２５栏：总股本
２６栏：资本公积金
２７栏：在其中：公益基金
２８栏：法定盈余公积
２９栏：未分配利润
３０栏：负债率及股东权利总计
（五）其他类型和特性的公司表式参考国家财政部相关财务会计表式。
（六）此表预测分析年代应不短于非流动负债还款年代。
评估表５
贷款人损益表及分配利润预测分析表
额度企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预测分析年代 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜商品销售收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜ 减：商品销售成本费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 商品营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 商品销售应交税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜商品销售盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６｜ 加：其他业务盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜ 减：期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 销售费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜ 在其中：长期性借款利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜ 短期借款利息 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜利润总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 加：长期投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 营业外净利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１６｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜ 减：企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１８｜纯利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１９｜ 加：今年初未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２０｜ 去年盈利调节 ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜２１｜可供分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２｜ 加：法定盈余公积补亏 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２３｜ 减：提取盈余公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２４｜ 在其中：公益基金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２５｜ 应对盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６｜年底未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２８｜净利润率（１６／１）｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业等的表式参考国家财政部相关会
计报表模板。
２．此表预测分析年代应不短于工商银行新项目新增加非流动负债还款期限。
评估表６
贷款人非流动负债还款预测分析表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 年 份 ｜ 年 ｜…年｜
｜序 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ 外 币 ｜ ｜ ｜ ｜
｜号 ｜ ｜－－－－－－－｜rmb｜总计｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜美金｜折rmb｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ １｜自有资金（２＋３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：盈利 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ ６｜ 减：自筹资金固投 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜ 自筹资金周转资金项目投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ ９｜当初净自有资金（１－６－７－８）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜今年初还款资产盈余 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜用以还款自有资金（９＋１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜１２｜今年初非流动负债账户余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜今年增长额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜今年还本额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８｜年底非流动负债账户余额（１８＝１２＋１４－１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜２０｜当初偿还债务确保比（１１／１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜２１｜年底还款资产盈余（１１－１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊贷款人非流动负债偿还期 年＊
＊贷款期总体偿还债务确保比 ＊
表明：
１．此表适用测算非流动负债偿还期或偿还债务确保比。
２．此表应计算到新项目新增加的工商银行非流动负债账户余额等于零才行。
３．第二栏的盈利＝纯利润－公益基金－应对盈利
４．别的自有资金：指固资解决收益、取回长线投资、捐助、投资人提升流动资产等。
５．第八栏“别的”项含有具体内容应在分析报告中予以表明。
６．偿还债务确保比的计算
（１）当贷款人事前承诺借款期限和选用等额还款方法的，可按此表计算还
款期限内各年偿还债务确保比和贷款期总体偿还债务确保比。
（２）今年还本额按原来非流动负债合同书和新增加非流动负债承诺的还款方案明确。
（３）贷款期总体偿还债务确保比＝计算期限内用以还款的所有自有资金／计算期[page]
内要还款的所有债务之和。
７．偿还期的计算
（１）当需计算贷款人非流动负债偿还期时，该表第１０、１１、２０、２１栏无需录入。
（２）今年还本额原来非流动负债按合同规定还款。
评估表７
新项目信贷风险度测算表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 预 测 表 ｜ 得 分 值 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜１．贷款人信誉等级 ｜ ｜ ｜
｜２．负债率 ｜ ｜ ｜
｜３．现金比率 ｜ ｜ ｜
｜４．流动比率 ｜ ｜ ｜
｜５．借款偿还期 ｜ ｜ ｜
｜６．偿还债务确保比 ｜ ｜ ｜
｜７．项目财务内部报酬率 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜总计评分 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜新项目安全风险 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜贷款还款方式指数 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜新项目信贷风险度 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表１
非流动负债（总量）一览表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序｜ ｜ ｜在其中：｜ ｜ ｜ ｜还款协议 ｜ ｜
｜ ｜债务人｜非流动负债账户余额｜－－－－－－－－－－－｜年利率｜贷款方法｜合同到期日｜－－－－－－－－｜ ｜
｜号｜ ｜ ｜正常的｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜ ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜合 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：长期性负债合计应与负债表非流动负债栏下相关频道相匹配。针对不需偿
还的，可不填列，但应在表下作文字
表明。
工作底稿表２一１
原在建项目登记表一
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序｜在建项目｜ ｜已经完成｜在其中：转 ｜在建项目｜有待资金投入｜
｜ ｜ ｜总投资｜ ｜－－－－－－－－－｜ ｜ ｜
｜号｜名 称｜ ｜投资总额｜固资｜无形资产摊销｜余 额｜投资总额 ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
在其中：｜周转资金｜在其中：｜
－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－｜
借款｜在其中：工行贷款｜增长额 ｜借款｜在其中：工行贷款｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表２一２
原在建项目登记表二
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预 测 年 份 ｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜[page]
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ １｜原在建项目固资资金投入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 综合利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ４｜原建设中的项目完工转到固资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜在其中：转到一部分的年折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ６｜原建设中的项目完工转到无形中及递延资产｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜在其中：转到一部分的年摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ８｜转到一部分中的中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ９｜周转资金按年增长额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜在其中：短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ 综合利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜１２｜建成投产后商品销售收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 商品销售成本费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 商品营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ 商品销售应交税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜ 期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：
１．如另外存有好多个重要原建设中的项目，可按表式逐一填好。表式可适度删改。
２．可选用不一样的方法，总体考虑到一些频道，如原在建项目的经济效益可在全部企业中总体考虑到。
工作底稿表３
新项目直接材料成本预测表
额度企业：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜计量检定｜ ｜ ｜ ｜产品名字：｜产品名字：…｜
｜材 料 名 称｜ ｜原材料源头及原产地｜材料规格｜单 价｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ ｜企业｜ ｜ ｜ ｜料耗量｜材料成本｜单耗量｜材料成本｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜原材料合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜电力能源合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表４
新项目折旧费及摊销费预测分析表
额度企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 项 目 ｜折摊期限｜原 值｜残 值｜年折摊额｜余 值｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜一、新增固定资产｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜１．工程建筑 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ３｜２．机器设备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ４｜３．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜[page]
｜ ５｜二、新增加无形资产摊销｜ ｜ ｜ 至一｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜１．土地使用权证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜２．技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ８｜３．专利 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ９｜４．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１０｜三、新增加递延资产｜ ｜ ｜ 至一｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１１｜１．开办费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１２｜２．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：对使用寿命超出新项目测算期的，应先超出年代的折旧额与折旧一并记入
余值。
工作底稿表５
项目总成本预测分析表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 年 份 ｜ 年 ｜ 年 ｜…年 ｜ 合 计 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ １｜直接材料 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ２｜立即薪水 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ３｜产品成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ４｜原材料成本总计（１＋２＋３）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ５｜期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ６｜销售费用（７＋８＋９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ７｜在其中：长期性借款利率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ８｜ 短期借款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ９｜ 别的销售费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１０｜营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１１｜总成本（４＋５＋６－１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１２｜在其中：折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１３｜ 摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１４｜运营成本（１１－１２－１３－７－８）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１５｜总成本（２＋３＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１６｜变动成本（１＋６＋１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业等表式参考国家财政部相关财务会计
报表模板。
２．总成本、变动成本可按表格中备注名称公式计算简单化解决。
工作底稿表６
新项目销售额、税费及利润预测表
销售额企业：万余元、万美金
销售单价企业：元、美金[page]
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜年 份 ｜ 年｜…年｜
｜序 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 单 价 ｜ 销量 ｜ 销 售 收 入 ｜ ｜
｜ ｜ ｜单｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜ ｜ 外 销 ｜ ｜ ｜ ｜ 外 销 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 内 销 ｜出口｜自销｜－－－－－｜内销｜总计｜ ｜
｜号 ｜ ｜位｜美金｜折人｜（rmb）｜ ｜ ｜美金｜折人｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜RMB｜ ｜ ｜ ｜ ｜民币｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ １｜一、销售额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ６｜二、所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜在其中：销项税额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 进项税额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜三、市场销售应交税费 ｜征收率％｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜１０｜在其中：资源税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ 所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ 教育附加费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 城市维护建设税｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜１５｜四、资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜五、企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜六、纯利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业表式参考国家财政部相关财务会计报
表格式。
２．新创建公司并不填好表第１５、１６、１７项，立即填好贷款人损益表及盈利
分派预测分析表。
工作底稿表７
新项目敏感性分析表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜比较敏感要素变化幅度％ ｜敏感性分析结论 ｜
｜ 分 析 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜市场价格｜运营成本｜固资总投资｜…｜财务净现值｜会计内部报酬率｜动态性投资收益率｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 基本上计划方案 ｜ 至 ｜ 至 ｜ 至 ｜ 至｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜[page]
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜盈亏平衡分析（生产量）： ｜
｜盈亏平衡分析｜ ｜
｜ ｜盈亏平衡分析（销售额）： ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：可依据不一样新项目的具体情况挑选比较敏感要素。
工作底稿表８
会计外汇交易损益表
企业：万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 项 目 ｜ 年｜ 年｜ 年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ １｜一、外汇交易由来 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜１．出口产品货物贸易 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜２．外汇交易借款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜３．别的货物贸易 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ５｜二、外汇交易开支 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６｜１．固投里的外汇交易开支｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜２．进口的原料 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜３．进口的零部件 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜４．技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜５．还款外汇交易借款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜６．别的外汇交易开支 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜１３｜三、货物贸易净收益（１～５）｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．此表适用必须开展外汇交易均衡计算的公司。
２．别的货物贸易包含自筹资金外汇交易等。
３．技术开发费就是指生产期付款的技术性抽成花费。
公布批准文号: 工青发[1997]94号
第一章 总 则
第一条 为提升固定资产贷款（下称借款）管理方法，标准评估工作，确保评定品质，预防信贷风险，提升借款经济效益，特制订本办法。
第二条 贷款评估是贷款银行管理决策的关键根据。贷款评估依据借款的效率性、安全系数和流通性规定，应用定量分析与定性分析紧密结合的方式，对借款开展全方位、体系的评定，为借款管理决策给予客观性、公平、精确的根据。
第三条 本办法依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等我国金融业法律法规、政策法规及本行相关的授信贷款要求制订。
关系政策法规：
第四条 本办法适用工行对固投新项目派发的元和外汇借款。
第二章 评估工作规定
第五条 贷款评估的根据
（一）我国产业链、商品和合理布局现行政策，财政局税收优惠政策，行业发展规划，我国和领域的项目可行性设计规范及主要参数；
（二）央行和本行的贷款政策及授信贷款要求，本行的分析要求和主要参数；
（三）政府部门有权利单位对项目备案的准许档案，工程项目可行性汇报及有权利单位的论证意见；
（四）贷款人生产运营等相关材料；
（五）中央和地方政府部门相关的城市建设规划、生态环境保护、消防安全、健康安全、运送、劳动防护等相关法律规定和要求。
第六条 贷款评估应具有的基本条件
（一）符合国家产业链、商品及合理布局现行政策和投资项目审批程序流程；项目可行性经权威机构论述；
（二）贷款人的关键财务指标分析、项目资本金由来及占比符合国家和本行要求；
（三）项目总投资及项目投资组成确立、拟选用生产工艺基本上定形、拟购入机器设备已经完成询价采购；
（四）贷款人前３年财务报告及生产运营材料、项目备案准许文档、可行性汇报等基本资料完整；
（五）具备相关部门或下属行的书面形式推荐意见。
第七条 申请办理本行固定资产贷款rmb５００万元以上（含５００万余元）、外汇交易借款１００万美金之上（含１００万美金）的新项目，均应开展贷款评估；科技发展借款无论贷款额度尺寸，正常情况下都需要开展评定；增加贷款额度超出原服务承诺贷款额度３０％的应再次开展评定。
第八条 合乎以下情形之一的借款，并不开展评定，写下调查研究报告就可以：
（一）申请办理本行固定资产贷款rmb５００万余元、外汇交易借款１００万美金下列的；
（二）经确定，以可转让我国债卷或债券投资质押贷款的；
（三）经具备相对应审批权限的贷款审查联合会独特准许的；
（四）拟不承诺借款的。
第九条 贷款评估的程序流程
（一）明确主评定人；
（二）建立评定工作组，制定评估工作方案；
（三）调研、搜集整理材料；
（四）对材料进行分析、核查，作出预测分析与点评；
（五）撰写分析报告。
第十条 评定规定
（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始记录、材料等基础信息收集整理应坚持不懈真实有效标准；对统计数据的选用及花费、经济效益的定义应遵照慎重标准；分析报告体现的信息内容应遵照必要性标准，对重点问题要多方面揭露，客观评价；
（二）推行主评定人责任制，主评定人应参加分析的整个过程，并对评定品质和评估结论承担；
（三）分析报告应在下发评定通告后２个月内进行，疑难问题项目测评时长一般不超过３个月。
第三章 贷款人点评
第十一条 贷款人概述
熟悉贷款人的发展历程、所在位置、产权年限组成（或所有制性质）、组织结构、职工人数及组成；剖析企业品牌形象、主打产品、在领域和区域经济里的影响力和的作用。对涉及到公司体系、主营方位、境外投资及起诉等重要事项需作进一步调研分析。
第十二条 经营人学生素质评价
掌握法人代表和领导班子成员的历经、销售业绩、信誉度、品行和工作能力，点评其运营管理能力。
第十三条 经济发展技术水平点评
掌握贷款人近３年资产总额、资产总额、固定资产净值、在建项目、长线投资及其加工工艺技术设备水准等转变状况，剖析贷款人近些年业务拓展及经济实力提高状况。
第十四条 资产负债率剖析
深入了解贷款人关键资产负债率状况，测算近３年负债率、现金比率、流动比率等指标值，剖析关键资产负债率新项目的调整变动状况和因素，在充分考虑或有负债的前提下，点评其短期内和长期偿债能力。
第十五条 财产应用高效率点评
掌握贷款人近３年关键生产制造性能指标和生产量运用状况，测算生产量使用率、库存周转率、应收款存货周转率等指标值，点评财产应用高效率。
第十六条 盈利能力分析
掌握近３年关键出产量、品质、成本、销售额、税前利润及创利等状况，测算销售率、净利润率等指标值，剖析危害赢利的缘故，点评营运能力。
第十七条 个人信用情况点评
熟悉贷款人的基本户设立、信誉等级等状况；近３年短期贷款和长期贷款利息的还款情形；本行对贷款人所有总量贷款的风险度情况；贷款人的消费信用与本行的业务合作现况；测算贷存比率和销售款归行率。
第十八条 发展前途点评
剖析贷款人所在行业的特性、发展前景及中远期建设规划，综合考核贷款人的发展前景。
第十九条 对新创建公司，主要掌握贷款人的环境，剖析小区业主运营素养和关键投资人的生产运营及资产负债率情况。
第四章 建设项目标准点评
第二十条 新项目建设必要性点评
掌握拟建项目的建设规划，核查新项目明确提出的环境、目地，综合分析贷款人实施项目的政策环境和长期建设规划，点评建设项目的必要性。 [page]
第二十一条 项目实施过程状况点评
掌握新项目批复文件和项目可行性论述状况，点评建设项目的进度计划表；对增加贷款项目要表明前期设计、动工、预算调节等资料的审批企业、审批时长及审批具体内容；对已动工的新项目要剖析施工进度计划、项目投资进行及各类资金到位状况。
第二十二条 生产工艺标准点评
核查新项目拟选用的技术性是不是已通过有权利单位宣布工业生产的评定；新项目设计单位的条件和工作能力；表明拟选用生产工艺和主要设备的创新性、科学性和适用范围。科技发展贷款项目应表明检样、小试及样品评定状况；深入分析小区业主的技术力量。
第二十三条 建设项目和生产条件点评
调研分析建设项目及经营活动所需要地、原料、然料、动力来源的稳定性；剖析道路运输、生活保障设备及项目投资空间环境等合作配套设施标准与新项目必须的适应能力。对新建项目的厂址选择、水文地质、地质构造等情形可直接引用有权利单位对项目实施方案的定形建议。
第二十四条 经济规模点评
掌握和点评生产运营工作能力是不是做到经济规模规定。
第二十五条 生态环境保护点评
主要是核查有没有国家环保部门准许的环保计划方案。
第五章 市场评估
第二十六条 销售市场环境评价
调研分析贷款人原来及拟上新项目世界各国同行业的市场供给、要求、价钱现状以及趋势分析，剖析国内销售及出口贸易的政策环境、贸易条件。
第二十七条 销售市场市场竞争力剖析
剖析贷款人近３年主要产品在国内国际销售市场销售量和价钱的转变状况，剖析商品的经济寿命期；调研分析行业竞争情况、具体竞争者状况及潜在市场市场竞争要素，剖析贷款人销售市场市场竞争力及市场份额。对商业企业应偏重于调研商业界别的类似企业的经营状况，剖析贷款人的销售市场市场竞争力。
第二十八条 行业前景评定
剖析贷款人在预测分析期限内主要产品的目标市场定位、容积、营销战略及风险性情况；评定主要产品在国内外销售市场的销售量、价钱趋势分析及波动幅度。
第六章 施工预算和筹集资金点评
第二十九条 项目总投资就是指固投和周转资金之和。固投包含工程费用、其它杂费、准备花费、固投方位调节税和建设期利息。
第三十条 施工预算评定
核查工程内容和花费是不是齐备，剖析施工预算中有没有漏算；核查取费标准和根据是不是有效，剖析有没有随意扩大规模或放低工程造价等状况。
第三十一条 筹集资金点评
核查筹建项目总投资的各种自有资金、投资方式及落实情况，项目资本金由来及占比是不是符合要求。对新创建公司要重点对自有资金由来开展核查点评。
对以实体、继受、非专利技术、有偿服务划转的土地所有权等形式资金投入自有资金的，关键核查是不是通过有条件的评估机构开展定价，定价方式是不是合乎法律法规、政策法规的标准，所占比例是不是合乎有关规定等。
对以贷币方法资金投入自有资金的，要在对各投资人近３年生产运营、资产负债率及经营情况变化状况进行分析的前提下，点评各投资人的投资能力及各年的投入量。
第三十二条 项目投资计划点评
点评拟建项目分本年度融资计划的可行性分析，编写“项目总投资由来及开支预测分析表”（见评估表２）。
第七章 偿债能力指标评定
第三十三条 贷款人的综合效益一般包含贷款人原来经济效益、在建项目和拟建项目预估经济效益。
第三十四条 项目财务经济效益预测分析
依照我国现行标准税务规章制度等有关规定，在剖析计算工程的项目投资、生产期成本、销售额与市场销售应交税费、项目利润等数据信息前提下，编写“项目财务现流表”（见评估表３），测算投资回报率、会计内部报酬率、投资收益率等指标值，并开展不确定性分析。对要用汇新项目还应开展外汇交易均衡剖析。
第三十五条 在建项目效益评价
剖析在建项目状况，点评在建项目对贷款人发展趋势的危害。如贷款人无法给予在建项目相关材料，可按慎重标准解决，只考虑到在建项目债务的清偿，不考虑在建项目完工后的经济效益。
第三十六条 贷款人综合性效益评价
依据贷款人前三年资产负债率和损益表趋势分析，充分考虑贷款人生产发展纲要、财务预测及拟建项目和别的建设中的项目要素，预测分析贷款人方案借款期限内资产负债率和经营效益转变状况，表明测算依据；编写“负债表”和“贷款人损益表及分配利润预测分析表”（见评估表４、５）；测算剖析净利润率、负债率、现金比率、流动比率等主要经济指标。
第三十七条 偿债能力指标评定
在预测分析贷款人综合效益的前提下，计算可还款自有资金，在考虑到贷款人原来非流动负债按合同规定还款的前提下，编写“非流动负债还款预测分析表”（见评估表６）。计算新项目工行长期借款偿还期或偿还债务确保比。
第八章 信贷风险与效用点评
第三十八条 信贷风险剖析
（一）定性分析。计算信贷风险度，填写“新项目信贷风险度测算表”（见评估表７）。
（二）定性研究。综合分析贷款人在项目投资、销售市场、原料供货、费率、生产运营、管理机制、政策环境及贸易条件等领域遭遇的安全风险，要研究这种风险因素发生的概率及其对本行借款的影响程度，明确提出相对应紧急避险对策。
第三十九条 担保点评
对贷款人提起的担保方法意愿开展基本的调研，点评其可行性分析。
第四十条 借款效用点评
剖析增加量借款对本行平稳和提升储蓄、扩张结算业务，扩展信贷业务的危害，测算贷存比率等指数；剖析增加量借款对做大做强借款总量、改进借款构造、减少借款资产风险的危害；分析评价增加量借款给银行产生的社会经济效益。
第九章 分析报告的撰写
第四十一条 分析报告的撰写应求真务实，客观公正；汇报规定有状况、有数据信息、有剖析、有结果、要突出主题、言简意赅、条理清晰。 [page]
第四十二条 主评定人应依据新项目的具体情况明确分析报告的重点内容。
第四十三条 分析报告应统一文件格式，主页要标明主评定人、参与评定人员姓名、所在单位、职位、技术职称、撰写章节目录，次页应标出汇报文件目录，第三部分是文章正文。分析报告文章正文包含：
（一）概述一部分：简要介绍借款项目概况，归纳第三章至第八章的关键评估结论，对项目投资开展总点评，明确提出贷与不贷，贷多贷少的确立建议，强调拟建项目及贷款人存在的不足，明确提出改进意见和紧急避险对策；
（二）贷款人点评；
（三）建设项目标准点评；
（四）市场评估；
（五）施工预算与筹集资金点评；
（六）偿债能力指标评定；
（七）信贷风险与效用点评；
（八）评定表格，依次是：“评定关键结果报告书”、“项目总投资由来及开支预测分析表”、“项目财务现流表”、“贷款人负债表”、“贷款人损益表及利润预测表”、“贷款人非流动负债还款预测分析表”、“新项目信贷风险度测算表”。
第四十四条 分析报告配件由工作底稿表、专题讲座调查研究报告以及他配件和图下构成。分析报告配件独立订装。别的配件和图下包含：
（一）贷款人近３年“负债表”、“利润表”和“经营情况变动表”；
（二）法定代表人企业营业执照、主体资格资格证书、企业章程及批复；
（三）新项目筹集资金证实；
（四）新项目对外开放股权融资的相关审批材料；
（五）项目备案准许文档；
（六）与建设项目和制造相关的别的批文，协议书，合同书及设备清单；
（七）生态环境保护计划方案的批复；
（八）贷款公司申请借款意向协议书、贷款担保意向协议书及借款还款文档；
（九）项目建设方案柱形图；
（十）与贷款项目相关的其他材料。
第十章 附 则
第四十五条 贷款评估汇报系金融机构内部文件，一切单位和自己不可对外开放给予。
第四十六条 各支行可依据本办法，制订实施办法，并报总公司办理备案。
第四十七条 本办法由总公司承担表述，改动亦同。
第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起实行。
配件：一 有关《中国工商银行固定资产项目贷款评估办法》的表明
一、有关施工预算。
１．项目资本金。依据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），测算自有资金数量的总投资就是指新项目的固定资产贷款项目投资与铺底流动资金之和。而本行现行标准信用风险管理要求周转资金应打进总投资，且铺底流动资金（一般按全额的周转资金的３０％把握）应由公司自筹资金。充分考虑文档要求“项目投资项目资本金的实际占比，由项目审批企业依据项目投资的经济收益及其贷款银行意向和评估意见等状况，在审核项目可行性汇报时核准”。因而为与本行现行标准要求一致，也为了更好地全方位考核项目的花费和经济效益，本办法规定计算自有资金时按本行现行标准要求把握。
２．流动资金估算。一般选用扩张指标值法估计，即参考同样范围的同类型公司销售额或运营成本的周转资金占有水准明确。也可以选用归类详尽估算法计算。
３．基本预备费和涨价预备费的估计。基本预备费一般按固投中工程费用和其它杂费之和的１０％计算。测算涨价预备费的cpi指数一般按１０％把握，对设备价格基本上明确的工程占比可适度减少。
４．投资方向调节税的估计。基建项目项目投资的计税基础是所有固资投资总额；技术改造项目的应纳税额为工程建筑投资总额。
５．贷款利息的估算。当初贷款按年中支用考虑到，测算半年利息。当初还贷按年底还款考虑到，测算全年度贷款利息。
二、有关项目财务效益评估。
１．计算立即材料成本、商品销售价钱均按不含税价格解决。
２．新项目现流表以全项目投资规格编写。
３．会计标准贴现率按１２％把握。该项指标值由总公司按时公布。
三、关于项目建设条件评定。
对建设项目标准评定可依据新项目详细情况开展适度简单化。有些一部分可直接引用权威机构的论述结果。
四、有关担保意愿的评定。
贷款人担保一般是在金融机构宣布服务承诺借款后，申请办理贷款手续时贯彻落实的。因而，在贷款评估环节，只需对贷款人提起的确保、质押、质押贷款开展初步了解和核查，点评其可行性分析。
五、有关评定表格。
１．《办法》选用评估表和工作底稿表二类报表，评估表体现评估结果，需附在分析报告后，不可随意调整。工作底稿表体现计算过程，是评定计算的最原始根据，《办法》只带来了参照表式，贷款评估时可依据必须调整。
２．评估表的设计方案尽可能考虑了新创建公司、改建公司；国企、中外合资企业和股份制公司；制造业企业和非制造业企业的差异状况，但特殊情况的存有无可避免，容许评定工作人员依据不一样领域和差异种类企业的特点调节评估表的具体内容。
六、有关偿债能力指标的计算。
１．长期贷款还款次序。在计算非流动负债还款时，先考虑到已期满借款的还款，随后按合同规定限期考虑到未期满借款的还款，在达到以上情况后，计算新增贷款的还款。新增贷款能够按比例还款标准计算。
２．对贷款人事前承诺借款期限和以等额还款方法还款的，要各自计算还款日内各年偿还债务确保比和贷款期总体偿还债务确保比，以全方位调查其偿债能力指标。
七、有关分析报告的撰写。
１．分析报告是贷款银行管理决策的重要环节。因而汇报应由本行评定工作人员自主撰写。贷款评估不可向贷款人收费标准。
２．对分析中碰到的常见问题的剖析可产生专题调研做为分析报告配件。
配件：二 固资项目投资评估指标计算方法
一、贷款人评价指标体系
（一）财产应用高效率点评
具体总产量
１．生产量使用率＝－－－－－－×１００％
设计方案生产量
销售额
２．固资存货周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（今年初固资＋年底固资）÷２
销售额[page]
３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（今年初总资产＋年末资产总额）÷２
商品销售成本费
４．库存周转率＝－－－－－－
均值存货成本
均值存货成本＝（期初存货成本费＋期末存货成本）／２
赊购净收益
５．应收帐款存货周转率＝－－－－－－－－
均值应收帐款账户余额
赊购净收益＝销售额－现销收益
均值应收帐款账户余额＝（初期应收帐款＋期终应收帐款）／２
（二）营运能力点评
资产总额
１．净利润率＝－－－－－－－×１００％
商品销售净利润
商品销售净利润：指扣减销售折让、销售折让和销售退回以后的销售净收益
纯利润
２．投资报酬率＝－－－－×１００％
资本公积
（三）偿债能力指标点评
速动资产
１．现金比率＝－－－－×１００％
营业利润
速动资产－库存商品
２．流动比率＝－－－－－－－×１００％
营业利润
负债总额
３．负债率＝－－－－×１００％
总资产
非流动负债总金额
４．长期性负债比率＝－－－－－－×１００％
总资产
（四）金融机构效益评价
公司在工商银行月均值存款余额
１．贷存比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
工商银行对公司所有借款月均值账户余额
今天工商银行结算户资金回笼钱款额
２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
公司今天具体取回市场销售钱款额
今天公司工商银行所有借款月均值账户余额
３．工行贷款占有率＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
今天公司所有借款月均值账户余额
公司在工行存款月均值账户余额
４．工行存款占有率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
公司所有储蓄月均值账户余额
二、新项目及综合性偿债能力指标点评
当初偿还债务自有资金
１．偿还债务确保比＝－－－－－－－－－－×１００％
当初应还款所有债务
贷款期总体 贷款期限内偿还债务资产所有由来
２． ＝－－－－－－－－－－－－×１００％
偿还债务确保比 贷款期限内应还款所有债务
生产制造经营期年正常利润总金额
３．投资回报率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
项目总投资
４．会计内部报酬率（ＦＩＲＲ），就是指新项目在预估期限内的历年差值净现金流
量折现率总计等于零的贴现率。其计算式如下所示：
ｎ －ｔ
∑（ＣＩ－ＣＯ） t×（１＋ＦＩＲＲ）＝０
t=1
ＦＩＲＲ至会计内部报酬率
ＣＩ至现钱流通量
ＣＯ至现钱流出量
（ＣＩ－ＣＯ） t至第ｔ年净现金流量
ｎ至测算期
ｐ
５．投资收益率＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０
t=1
Ｐ为投资收益率，即会计现流表中总计净现金流量为零时期限。其测算公
式为：
投资收益率Ｐ＝总计净现金流量逐渐发生恰逢年代数－１
去年总计净现金流量平方根
＋－－－－－－－－－－－－
当初净现金流量
ＣＩ至现钱流通量
ＣＯ至现钱流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年净现金流量。
６．盈亏平衡分析依据正常的生产制造年代的出产量或销量、变动成本、总成本、
产品报价和销售税金等的年平均数据信息开展测算。
ＣＦ
盈亏平衡分析＝－－－－－×１００％
Ｓ－Ｖ－Ｔ
ＣＦ至年平均固定不动成本费用
Ｓ至年平均销售额
Ｖ至年平均可变性成本费用
Ｔ至年平均市场销售应交税费
７．涨价预备费（ＰＣ），其计算方法如下所示：
ｍ ｔ
ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕
t=1
Ｉt至第ｔ年项目投资分派额
ｆ至涨价指数值
ｍ至工程施工工期
评估表１一１
评定关键结果报告书
企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 更新改造前三年 ｜ ｜ 更新改造前三年 ｜
｜ ｜ 新项目 ｜－－－－－－－－－－－｜ 项目 ｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 年｜ 年｜ 年｜ ｜ 年｜ 年｜ 年｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜贷款人｜速动资产 ｜ ｜ ｜ ｜营业利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 库存商品 ｜ ｜ ｜ ｜ 短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜ 应付款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 等待处理财产｜ ｜ ｜ ｜ 非流动负债 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜前三年｜固定资产合计｜ ｜ ｜ ｜ 长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜固定资产原值｜ ｜ ｜ ｜负债总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜固定资产净值｜ ｜ ｜ ｜其他综合收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 在建项目 ｜ ｜ ｜ ｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ 长线投资 ｜ ｜ ｜ ｜债务及全部 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜总资产 ｜ ｜ ｜ ｜者利益总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜负债率 ｜ ｜ ｜ ｜销售额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜情 况｜现金比率 ｜ ｜ ｜ ｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜流动比率 ｜ ｜ ｜ ｜创利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜长期性资产负债率｜ ｜ ｜ ｜税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜投资报酬率 ｜ ｜ ｜ ｜净利润率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜在其中：｜ ｜在其中：｜ ｜
｜贷款人｜ 项 目｜上年底｜－－－－－－－－｜工商银行贷款｜－－－－－－－－｜托欠工商银行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜
｜贷 款｜ ｜余 额｜贷款｜借款｜贷款｜ ｜贷款｜借款｜贷款｜利 息 ｜
｜ ｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜情 况｜短期贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
｜ ｜长期贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜项目总投资 ｜ ｜在其中：固投｜ ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请办理本行借款 ｜ ｜在其中：rmb ｜ ｜外汇交易 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜贷款人自筹资金 ｜ ｜在其中：固投｜ ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增加销售额 ｜ ｜新增加资产总额 ｜ ｜净利润率 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜会计内部报酬率 ｜ ｜投资回报率 ｜ ｜投资收益率（动态性）｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜借款期限 ｜ ｜偿还债务确保比 ｜ ｜信贷风险度 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
评估表１一２
评定关键结果报告书
企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 投资人｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜项 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜认缴出资额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜出资比例 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜投资方式 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜总资产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜负债总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜长期性负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜其他综合收益总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜负债率（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜现金比率（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜销售额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜项目总投资 ｜ ｜在其中：固投 ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请办理本行贷款金额 ｜ ｜在其中：rmb ｜外汇交易 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜贷款人自筹资金 ｜ ｜在其中：固投 ｜周转资金 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增加销售额 ｜ ｜新增加资产总额 ｜净利润率 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜会计内部报酬率 ｜ ｜投资回报率 ｜投资收益率（动态性）｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜借款期限 ｜ ｜偿还债务确保比 ｜信贷风险度 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜备注名称：｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：１．此表适用贷款人为建设方的。
２．投资人资产负债率和利润情况取评定前一年（即 年）会计报表的数据信息。
评估表２
项目总投资由来及开支预测分析表
额度企业：万余元、万美金
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 投资项目年代 ｜ 年｜…年｜ 总 计 ｜
｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 外汇 ｜ ｜ ｜ 外币 ｜ ｜ ｜ 外汇 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜
｜ 号 ｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜币｜计｜ ｜ ｜币｜计｜ ｜ ｜币｜计｜
｜ ｜ ｜元｜rmb｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜rmb｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜ １ ｜一、项目总投资由来总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜[page]
｜ ２ ｜１．固投由来 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３ ｜ 工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４ ｜ 其他银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５ ｜ 别的债务 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６ ｜ 公司自筹资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜ ８ ｜２．周转资金项目投资由来 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９ ｜ 工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０ ｜ 其他银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１ ｜ 别的债务 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２ ｜ 公司自筹资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１４ ｜二、项目总投资开支总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１５ ｜１．固投开支合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６ ｜ 工程费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７ ｜ 在其中：工程建筑费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８ ｜ 设备安装费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９ ｜ 进口产品费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２０ ｜ 中国设备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２１ ｜ 其它杂费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２ ｜ 在其中：国际海运及保险费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２３ ｜ 进口产品进口关税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２４ ｜ 开办费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２５ ｜ 技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６ ｜ 土地使用权证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜２９ ｜ 准备花费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３０ ｜ 在其中：基本预备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３１ ｜ 涨价预备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３２ ｜ 固投方位调节税｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３３ ｜ 建设期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜３４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜３５ ｜２．周转资金开支合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：费率：美金：rmb按１∶ 计 固投自筹资金率＝ ％ 流动性
资产自筹资金率＝ ％
表明：别的债务指贷款银行之外的长短期债券、股权融资性租用、需归还的政府部门有
关单位付出的资产。
评估表３
项目财务现流表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 年代 ｜ 年｜…年｜ 总计 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜现钱注入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜商品销售（运营）收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜回收利用固资余值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜回收利用周转资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜现钱排出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜固投 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜周转资金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜运营成本 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜市场销售（运营）税费以及其他｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１４｜净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜总计净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜irr ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜总计irr ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝ 万余元
２．会计内部报酬率（ＦＩＲＲ）＝ ％
３．会计投资收益率（动态性）＝ 年
表明：
１．运营成本＝总成本－折旧－摊销费－利息费用
２．固投＝固定资产投资开支－建设期利息支出
３．合资企业应在１２项加“员工奖赏及褔利”。
评估表４
负债表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预测分析年代 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜流动资产合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜ 流动资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 应收款及预收账款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 库存商品 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ 其他流动资产｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜长线投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜固定资产合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ８｜固定资产原值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜减：固定资产折旧 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜在建项目 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜别的固资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１３｜无形中及递延资产总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１４｜别的长期资产总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１６｜流动负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１７｜ 短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８｜ 应对及应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９｜ 别的营业利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２０｜长期性负债合计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２１｜ 长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２｜ 别的非流动负债 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２３｜负债合计（１６＋２０）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２４｜其他综合收益总计 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜[page]
｜２５｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６｜ 资本公积金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７｜ 法定盈余公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２８｜ 在其中：公益基金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２９｜ 未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３０｜债务和其他综合收益累计（２３＋２４）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３１｜负债率２３／１５ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３２｜现金比率（１／１６）｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３３｜流动比率（１－４）／１６ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
一、相关频道主要内容如下所示：
１．流动资产包含：流动资产、短期理财。
２．应收款及预收账款包含：应收票据、应收帐款净收益、其他应付款、预收账款、摊销费、应收款补贴款等。
３．别的流动资产包括：等待处理速动资产净损失、一年内期满的长期债券项目投资、其他流动资产、延递税金借项。
４．别的固资包含：待处理固定资产净损失、固定资产清理。
５．应对及应收帐款包含：应付票据、应付款、应收帐款、其他应收款、应付工资、应付福利费。
６．别的营业利润包含：未缴税费、没付盈利、别的未缴费一年内期满的非流动负债、别的营业利润、延递税金贷项。
７．别的非流动负债包含：应付债券、长期应付款、别的非流动负债。
二、针对商品流通企业、运送（交通出行）公司、邮电通信公司、股份制公司、合资企业等的表式，应依据国家财政部要求的有关财务会计报表文件格式，作相对应调节。实际调节具体内容如下所示：
（一）商品流通企业
１．应收款及预收账款应在制造业企业包括的具体内容前提下提升应收款进出口退税。
２．其他流动资产应在制造业企业包括的具体内容前提下提升待转其他业务支出。
（二）运送（交通出行）公司
１．应收款及预收账款含有具体内容不包含制造业企业的应收款补贴款。
（三）邮电通信公司
１．应收款及预收账款应在制造业企业包括的具体内容前提下提升备付金，不包括制造业企业的预收账款和应收款补贴款。
２．别的营业利润应在制造业企业包括的具体内容前提下提升未缴上级领导收入支出差值。
３．其他综合收益邮电通信公司提升“上级领导拨入资产”一项，可包括在资本公积金中。
（四）股份制公司
１．在工业生产企业中的应缴烟税所包括的没付盈利应是没付股利分配。
２．负债表２４～３０栏按下列文件格式改动：
２４栏：股东权利
２５栏：总股本
２６栏：资本公积金
２７栏：在其中：公益基金
２８栏：法定盈余公积
２９栏：未分配利润
３０栏：负债率及股东权利总计
（五）其他类型和特性的公司表式参考国家财政部相关财务会计表式。
（六）此表预测分析年代应不短于非流动负债还款年代。
评估表５
贷款人损益表及分配利润预测分析表
额度企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预测分析年代 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜商品销售收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜ 减：商品销售成本费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 商品营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 商品销售应交税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜商品销售盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６｜ 加：其他业务盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜ 减：期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 销售费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜ 在其中：长期性借款利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜ 短期借款利息 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜利润总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 加：长期投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 营业外净利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１６｜资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜ 减：企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１８｜纯利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１９｜ 加：今年初未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２０｜ 去年盈利调节 ｜ ｜ ｜ ｜[page]
｜２１｜可供分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２２｜ 加：法定盈余公积补亏 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２３｜ 减：提取盈余公积 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２４｜ 在其中：公益基金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２５｜ 应对盈利 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２６｜年底未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜
｜２７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜２８｜净利润率（１６／１）｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业等的表式参考国家财政部相关会
计报表模板。
２．此表预测分析年代应不短于工商银行新项目新增加非流动负债还款期限。
评估表６
贷款人非流动负债还款预测分析表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 年 份 ｜ 年 ｜…年｜
｜序 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ 外 币 ｜ ｜ ｜ ｜
｜号 ｜ ｜－－－－－－－｜rmb｜总计｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜美金｜折rmb｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ １｜自有资金（２＋３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：盈利 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ ６｜ 减：自筹资金固投 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜ 自筹资金周转资金项目投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜ ９｜当初净自有资金（１－６－７－８）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜今年初还款资产盈余 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜用以还款自有资金（９＋１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜１２｜今年初非流动负债账户余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜今年增长额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜今年还本额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１８｜年底非流动负债账户余额（１８＝１２＋１４－１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１９｜ 在其中：新项目工行贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜２０｜当初偿还债务确保比（１１／１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜
｜２１｜年底还款资产盈余（１１－１６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊贷款人非流动负债偿还期 年＊
＊贷款期总体偿还债务确保比 ＊
表明：
１．此表适用测算非流动负债偿还期或偿还债务确保比。
２．此表应计算到新项目新增加的工商银行非流动负债账户余额等于零才行。
３．第二栏的盈利＝纯利润－公益基金－应对盈利
４．别的自有资金：指固资解决收益、取回长线投资、捐助、投资人提升流动资产等。
５．第八栏“别的”项含有具体内容应在分析报告中予以表明。
６．偿还债务确保比的计算
（１）当贷款人事前承诺借款期限和选用等额还款方法的，可按此表计算还
款期限内各年偿还债务确保比和贷款期总体偿还债务确保比。
（２）今年还本额按原来非流动负债合同书和新增加非流动负债承诺的还款方案明确。
（３）贷款期总体偿还债务确保比＝计算期限内用以还款的所有自有资金／计算期[page]
内要还款的所有债务之和。
７．偿还期的计算
（１）当需计算贷款人非流动负债偿还期时，该表第１０、１１、２０、２１栏无需录入。
（２）今年还本额原来非流动负债按合同规定还款。
评估表７
新项目信贷风险度测算表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 预 测 表 ｜ 得 分 值 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜１．贷款人信誉等级 ｜ ｜ ｜
｜２．负债率 ｜ ｜ ｜
｜３．现金比率 ｜ ｜ ｜
｜４．流动比率 ｜ ｜ ｜
｜５．借款偿还期 ｜ ｜ ｜
｜６．偿还债务确保比 ｜ ｜ ｜
｜７．项目财务内部报酬率 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜总计评分 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜新项目安全风险 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜贷款还款方式指数 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜新项目信贷风险度 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表１
非流动负债（总量）一览表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序｜ ｜ ｜在其中：｜ ｜ ｜ ｜还款协议 ｜ ｜
｜ ｜债务人｜非流动负债账户余额｜－－－－－－－－－－－｜年利率｜贷款方法｜合同到期日｜－－－－－－－－｜ ｜
｜号｜ ｜ ｜正常的｜贷款逾期｜滞销品｜呆帐｜ ｜ ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜合 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：长期性负债合计应与负债表非流动负债栏下相关频道相匹配。针对不需偿
还的，可不填列，但应在表下作文字
表明。
工作底稿表２一１
原在建项目登记表一
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序｜在建项目｜ ｜已经完成｜在其中：转 ｜在建项目｜有待资金投入｜
｜ ｜ ｜总投资｜ ｜－－－－－－－－－｜ ｜ ｜
｜号｜名 称｜ ｜投资总额｜固资｜无形资产摊销｜余 额｜投资总额 ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
在其中：｜周转资金｜在其中：｜
－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－｜
借款｜在其中：工行贷款｜增长额 ｜借款｜在其中：工行贷款｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表２一２
原在建项目登记表二
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜预 测 年 份 ｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜[page]
｜号 ｜ ｜ 年｜…年｜ 年｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ １｜原在建项目固资资金投入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 综合利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ４｜原建设中的项目完工转到固资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜在其中：转到一部分的年折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ６｜原建设中的项目完工转到无形中及递延资产｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜在其中：转到一部分的年摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ８｜转到一部分中的中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜ ９｜周转资金按年增长额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜在其中：短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ 综合利率 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜１２｜建成投产后商品销售收益 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 商品销售成本费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 商品营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１５｜ 商品销售应交税费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜ 期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：
１．如另外存有好多个重要原建设中的项目，可按表式逐一填好。表式可适度删改。
２．可选用不一样的方法，总体考虑到一些频道，如原在建项目的经济效益可在全部企业中总体考虑到。
工作底稿表３
新项目直接材料成本预测表
额度企业：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜计量检定｜ ｜ ｜ ｜产品名字：｜产品名字：…｜
｜材 料 名 称｜ ｜原材料源头及原产地｜材料规格｜单 价｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜ ｜企业｜ ｜ ｜ ｜料耗量｜材料成本｜单耗量｜材料成本｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜原材料合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜电力能源合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜
｜合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工作底稿表４
新项目折旧费及摊销费预测分析表
额度企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 项 目 ｜折摊期限｜原 值｜残 值｜年折摊额｜余 值｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １｜一、新增固定资产｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２｜１．工程建筑 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ３｜２．机器设备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ４｜３．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜[page]
｜ ５｜二、新增加无形资产摊销｜ ｜ ｜ 至一｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６｜１．土地使用权证 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７｜２．技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ８｜３．专利 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ９｜４．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１０｜三、新增加递延资产｜ ｜ ｜ 至一｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１１｜１．开办费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１２｜２．别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：对使用寿命超出新项目测算期的，应先超出年代的折旧额与折旧一并记入
余值。
工作底稿表５
项目总成本预测分析表
企业：万余元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜ 年 份 ｜ 年 ｜ 年 ｜…年 ｜ 合 计 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ １｜直接材料 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ２｜立即薪水 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ３｜产品成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ４｜原材料成本总计（１＋２＋３）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ５｜期间费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ６｜销售费用（７＋８＋９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ７｜在其中：长期性借款利率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ８｜ 短期借款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ ９｜ 别的销售费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１０｜营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１１｜总成本（４＋５＋６－１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１２｜在其中：折旧费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１３｜ 摊销费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１４｜运营成本（１１－１２－１３－７－８）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１５｜总成本（２＋３＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜１６｜变动成本（１＋６＋１０）｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业等表式参考国家财政部相关财务会计
报表模板。
２．总成本、变动成本可按表格中备注名称公式计算简单化解决。
工作底稿表６
新项目销售额、税费及利润预测表
销售额企业：万余元、万美金
销售单价企业：元、美金[page]
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜年 份 ｜ 年｜…年｜
｜序 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 单 价 ｜ 销量 ｜ 销 售 收 入 ｜ ｜
｜ ｜ ｜单｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜ 项 目 ｜ ｜ 外 销 ｜ ｜ ｜ ｜ 外 销 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 内 销 ｜出口｜自销｜－－－－－｜内销｜总计｜ ｜
｜号 ｜ ｜位｜美金｜折人｜（rmb）｜ ｜ ｜美金｜折人｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜RMB｜ ｜ ｜ ｜ ｜民币｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ １｜一、销售额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜在其中：商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜ 商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜ 商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ６｜二、所得税 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜在其中：销项税额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜ 进项税额 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜三、市场销售应交税费 ｜征收率％｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜１０｜在其中：资源税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜ 所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ 教育附加费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１３｜ 城市维护建设税｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１４｜ 别的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜
｜１５｜四、资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１６｜五、企业所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜１７｜六、纯利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表明：
１．针对非工业公司、股份制公司、合资企业表式参考国家财政部相关财务会计报
表格式。
２．新创建公司并不填好表第１５、１６、１７项，立即填好贷款人损益表及盈利
分派预测分析表。
工作底稿表７
新项目敏感性分析表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜比较敏感要素变化幅度％ ｜敏感性分析结论 ｜
｜ 分 析 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜市场价格｜运营成本｜固资总投资｜…｜财务净现值｜会计内部报酬率｜动态性投资收益率｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 基本上计划方案 ｜ 至 ｜ 至 ｜ 至 ｜ 至｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜[page]
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜盈亏平衡分析（生产量）： ｜
｜盈亏平衡分析｜ ｜
｜ ｜盈亏平衡分析（销售额）： ｜
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表明：可依据不一样新项目的具体情况挑选比较敏感要素。
工作底稿表８
会计外汇交易损益表
企业：万美金
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｜ ｜ 项 目 ｜ 年｜ 年｜ 年｜
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｜ １｜一、外汇交易由来 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ２｜１．出口产品货物贸易 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ３｜２．外汇交易借款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ４｜３．别的货物贸易 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ５｜二、外汇交易开支 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ６｜１．固投里的外汇交易开支｜ ｜ ｜ ｜
｜ ７｜２．进口的原料 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ８｜３．进口的零部件 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ９｜４．技术开发费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜５．还款外汇交易借款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜６．别的外汇交易开支 ｜ ｜ ｜ ｜
｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１３｜三、货物贸易净收益（１～５）｜ ｜ ｜ ｜
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表明：
１．此表适用必须开展外汇交易均衡计算的公司。
２．别的货物贸易包含自筹资金外汇交易等。
３．技术开发费就是指生产期付款的技术性抽成花费。
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