1、股东会审计委员会的工作人员构成

　　(1)审计委员会组员由三至七名执行董事构成，董事居多，委员会中最少有一名董事为企业管理专业人员。

　　(2)审计委员会委员会由老总、二分之一以上董事或是整体股东的三分之一当选，并由股东会大选造成。

　　(3)审计委员会设主委(召集人)一名，由董事委员会出任，承担组织联合会工作中;主委在委员会内大选，并请示股东会准许造成。

　　(4)审计委员会任职期与股东会一致，委员会任职期期满，连选可以续任。期内若有委员会辞去企业执行董事职位，全自动丧失委员会资质，并由联合会依据上述第三至第五条要求补充委员会总数。

　　(5)审计委员会内设财务审计调研组为日常工作部门，承担日常工作中联系和会务工作等工作中。

　　2、股东会审计委员会的职责权限

　　(1)审计委员会的关键职责权限：

　　A、建议聘用或拆换外界审计公司;

　　B、监管企业的内部审计规章制度以及执行;

　　C、承担内部审计与外界财务审计中间的沟通交流;

　　D、审批公司的财务数据以及公布;

　　E、核查企业内控制度，对重要关联交易开展财务审计;

　　F、企业股东会授于的别的事项。

　　(2)审计委员会对股东会承担，联合会的方案递交股东会决议决策。审计委员会应相互配合职工监事的公司监事财务审计主题活动。

　　3、股东会审计委员会的决策制定

　　(1)财务审计调研组承担搞好审计委员会管理决策的早期准备工作，给予企业相关领域的书面材料：

　　A、企业有关财务报表;

　　B、外部环境审计公司的工作报告;

　　C、外界财务审计合同书及有关工作报告;

　　D、企业对外开放公布信息内容状况;

　　E、企业重要关联交易财务审计报告;

　　F、别的有关事项。

　　(2)审计委员会大会，对财务审计调研组给予的汇报开展评定，并将有关书面形式决定原材料呈送股东会探讨：

　　A、外界审计公司考核评价，外界审计公司的聘用及拆换;

　　B、企业内部审计规章制度是不是已获得合理执行，企业财务报表是不是全方位真正;

　　C、企业的对外开放公布的财务报表等信息内容是不是客观性真正，企业重要的关联交易是不是符合有关法律法规法

　　D、企业内财务部、审计部门包含其责任人的考核评价;

　　E、别的有关事项。

　　4、股东会审计委员会的议事规则

　　(1)审计委员会大会分成会议和临时性大会，会议每一年最少举办四次，每月举办一次，临时性大会由审计委员会委员会建议举办。大会举办前七天须通告整体委员会，大会由主委组织，主委不可以参加时可授权委托别的一名委员会(董事)组织。

　　(2)审计委员会大会应由三分之二以上的委员会参加即可举办;每一名委员会有一票的投票权;大会作出的决定，审计委员会大会决议方法为投票表决或投票选举;临时性大会可以采用通信决议的方法举办。

　　(3)内控审计成员可出席审计委员会大会，必需时也可以邀约企业执行董事、公司监事以及他高級管理者列席。

　　(4)如必须，审计委员会可以聘用中介服务为其管理决策给予专业建议，花费由企业付款。

　　(5)审计委员会大会的举办程序流程、决议方法和大会经过的提案务必遵循相关法律法规、政策法规、企业章程及本方法的要求。

　　(6)审计委员会大会理应有纪录，列席会议的委员会理应在会议纪要上签字;会议纪要由企业董事会秘书储存。

　　(7)审计委员会大会经过的提案及决议結果，应以书面通知报企业股东会。

　　(8)列席会议的委员会均对大会所审议项有信息保密责任，不可随意公布相关信息内容。